Раскрытие фиктивной иностранной регистрации строительной компании в Мондови

Раскрытие фиктивной иностранной регистрации строительной компании в Мондови — операция, проведённая финансовой гвардией Кунео силами подразделения Мондови, в ходе которой установлен случай фиктивной регистрации компании за рубежом в строительном секторе. Компания, формально зарегистрированная в Румынии, на деле управлялась из района Монрегалезе, где её руководители постоянно проживали и имели налоговый домициль ^[1][2].

Установление факта

По данным сотрудников финансовой гвардии, так называемое «место фактического управления» компанией, то есть место принятия управленческих и административных решений, находилось в Мондови. Компания работала почти исключительно в Италии, занимаясь ремонтно-строительными работами в Эмилии-Романье в рамках субподрядных контрактов ^[1][2].

Признание полным неплательщиком налогов

На основании этих данных компания была признана «полным неплательщиком налогов», и к ней был применён принцип налогообложения по всемирному доходу, предусмотренный итальянским налоговым законодательством, в результате чего весь объём операций и связанная с ним прибыль были переведены под национальную налоговую юрисдикцию ^[1][2].

Итоги проверки

Расследование выявило доходы, скрытые от налогообложения, на сумму более 1,7 миллиона евро. Помимо налога на прибыль, были выявлены нарушения в части регионального налога IRAP и удержаний НДФЛ (IRPEF), касающиеся более семнадцати работников, занятых в компании ^[1][2].

Явление фиктивной иностранной регистрации

Фиктивная иностранная регистрация заключается в формальном переносе юридического адреса компании в другую страну, часто с более благоприятным налоговым режимом, при фактическом сохранении хозяйственной деятельности и управления в Италии. По данным финансовой гвардии, это явление нарушает свободную конкуренцию между предприятиями, сокращает ресурсы, доступные для государственных услуг, и влияет на доверие между гражданами и государством ^[1][2].

Источники

1. Quotidiano Piemontese — 9 ноября 2026
2. IdeaWebTv — 9 ноября 2026